Адвокат Роман Іванов пояснив, що прямий автоматичний обмін фінансовими даними між Україною та Німеччиною за стандартом CRS розпочався 30 вересня 2025 року; у 2026 році обмін продовжили, а з 2027 року планують розширити обсяг передаваних відомостей.
Які дані передаються в обміні CRS
Обмін стосується рахунків податкових резидентів Німеччини в українських банках. Німецькі податкові органи отримують відомості про власників рахунків, залишки коштів і певні види доходів.
«Німецькі податкові органи отримують можливість дізнаватися про підзвітні рахунки податкових резидентів Німеччини в українських банках, включно з відомостями про власників, залишки коштів і певні види доходів», — розповів Іванов.
Автоматичний обмін CRS відбувається передусім між податковими органами і не означає, що Jobcenter безпосередньо отримує банківські виписки одержувачів Bürgergeld. Натомість § 31a німецького Податкового кодексу (Abgabenordnung) передбачає передавання податкової інформації компетентним органам для перевірки неправомірного отримання державних виплат за визначених законом умов.
Як інформація стосується одержувачів Bürgergeld
Додаткові відомості про рахунки та доходи в Україні можуть використовуватися при перевірках, якщо особа отримує соціальну допомогу в Німеччині та не вказує суттєві доходи або доступні фінансові активи за кордоном. Такі дані дають німецьким органам додаткове джерело для перевірок.
«Раніше виявити такі обставини було значно складніше. Тепер у німецьких органів з’являється додаткове джерело інформації», — зазначає Іванов.
При цьому сам факт наявності банківського рахунку, нерухомості чи доходів в Україні не автоматично свідчить про порушення. Визначальне значення має те, чи особа була зобов’язана повідомити про ці обставини і чи впливають вони на право отримувати соціальну допомогу.
Очікування щодо розслідувань і приклади
Іванов звертає увагу на посилення контролю за соціальними виплатами: за його словами, з 2027 року Федеральне агентство з праці має посилити аналітичну роботу з протидії організованому шахрайству з соціальною допомогою. Як приклад розслідувань він наводить затримання у Штутгарті у 2026 році.
5 листопада 2026 року місцева поліція повідомила про затримання 54-річного громадянина України, підозрюваного у незаконному отриманні соціальних виплат на суму понад 100 тисяч євро з жовтня 2022 року. Поліція не повідомляла, що виявити це порушення вдалося завдяки обміну даними за стандартом CRS, тож підстав пов’язувати конкретне затримання з новим механізмом обміну немає.
Юрист прогнозує, що з 2027 року кількість виявлених випадків незаконного отримання соціальної допомоги може зрости, зокрема серед громадян України, і нагадує, що приховані доходи та активи можуть виявити навіть через кілька років, а отриману неправомірно допомогу доведеться повернути за попередні періоди.
