Пенсію за віком в Україні рахують за формулою П = Зп × Кс, де заробіток для пенсії дорівнює показнику середньої зарплати в країні, помноженому на ваш індивідуальний коефіцієнт заробітку, а коефіцієнт стажу дає 1% за кожен рік страхового стажу. Для пенсій, призначених у 2026 році, показник середньої зарплати становить 17 482,87 грн, тобто це середня зарплата за 2023-2025 роки. Людина зі стажем 35 років, яка завжди заробляла на рівні середньої по країні, отримає основну пенсію близько 6 119 грн.
Нижче розбираємо кожну складову формули за статтями 25, 27 і 40 Закону № 1058-IV, показуємо розрахунок крок за кроком і пояснюємо, чому люди з однаковою зарплатою отримують різні пенсії. Наприкінці зібрано законні способи збільшити майбутню пенсію ще до звернення до ПФУ.
Формула пенсії за Законом № 1058-IV
Складові: показник зарплати, коефіцієнт заробітку і коефіцієнт стажу
Стаття 27 Закону «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» визначає розмір пенсії за віком як добуток заробітної плати для обчислення пенсії на коефіцієнт страхового стажу. Своєю чергою заробітна плата для пенсії за статтею 40 дорівнює середній зарплаті в Україні, помноженій на індивідуальний коефіцієнт. У розгорнутому вигляді формула має такі складові:
- Зс – показник середньої заробітної плати в Україні за три календарні роки, що передують року звернення за пенсією;
- Кз – індивідуальний коефіцієнт заробітку, тобто середнє відношення вашої зарплати до середньої по країні за кожен місяць стажу;
- Зп = Зс × Кз – заробітна плата, з якої обчислюють саме вашу пенсію;
- Кс – коефіцієнт страхового стажу, який за статтею 25 дорівнює кількості місяців стажу × 1%: 12;
- П = Зп × Кс – основний розмір пенсії до надбавок, доплат і подальших індексацій.
Що означає показник середньої зарплати
Показник середньої зарплати переводить ваш заробіток минулих десятиліть у сучасні гривні. Без нього зарплата 2005 року у 800 грн дала б мізерну пенсію. Тому ПФУ рахує не суму гривень, а співвідношення з середньою.
Чому пенсія не дорівнює відсотку від останньої зарплати
Українська система враховує заробіток за весь стаж з 1 липня 2000 року, а не за останні роки перед пенсією. Висока зарплата в останні 3-5 років лише трохи піднімає коефіцієнт, бо усереднюється з усіма попередніми місяцями. Через це пенсія становить приблизно 30-40% від середньої зарплати у країні, якщо стаж 30-40 років, а Кз близький до одиниці.
Коефіцієнт заробітку: як ПФУ рахує вашу зарплату
Відношення вашої зарплати до середньої по країні
Для кожного місяця стажу ПФУ ділить вашу зарплату, з якої сплачено внески, на середню зарплату в Україні за той самий місяць. Наприклад, при заробітку 15 000 грн і середній по країні 20 000 грн коефіцієнт місяця становить 0,75. Потім усі місячні коефіцієнти складають і ділять на кількість місяців стажу, отримуючи індивідуальний Кз.
Зарплата до 2000 року і довідки
Дані про заробіток з 1 липня 2000 року ПФУ бере з реєстру застрахованих осіб автоматично. За бажанням людини до розрахунку додають будь-які 60 календарних місяців стажу поспіль до 30 червня 2000 року, якщо зарплату підтверджено довідкою на підставі первинних документів. Це має сенс лише тоді, коли тодішній заробіток був помітно вищим за середній.
Максимальна межа заробітку для розрахунку
Зарплату враховують лише в межах максимальної величини бази нарахування ЄСВ, яка у 2026 році дорівнює 20 мінімальним зарплатам. Мінімальна зарплата становить 8 647 грн, тож для розрахунку беруть не більше 172 940 грн на місяць. Крім того, сама пенсія обмежена 10 прожитковими мінімумами для непрацездатних осіб, а це 25 950 грн у 2026 році.
Показник середньої зарплати для призначення у 2026 році
Середня зарплата за три попередні роки
За частиною другою статті 40 показник Зс визначають як середню зарплату в Україні за три календарні роки перед роком звернення. Для 2026 року це 2023-2025 роки, і їхнє середнє становить 17 482,87 грн.
Чому рік призначення змінює розмір пенсії
Показник Зс зростає разом із зарплатами, тому той самий стаж і той самий Кз у різні роки дають різну суму. Між 2025 і 2026 роками показник зріс на 16,11%, і рівно настільки вищою виходить пенсія за інших рівних умов. Для пенсій, призначених у 2025 році, застосовувався показник за 2022-2024 роки, 15 057,09 грн.
Як показник використовують при перерахунках
Коли працюючому пенсіонеру додають новий стаж, ПФУ, як правило, залишає той показник Зс, з якого пенсію було обчислено. Під час індексації його не замінюють новим, а збільшують на коефіцієнт, наприклад з 1 березня 2026 року на 12,1% за постановою Кабміну № 236 від 25 лютого 2026 року. Саме тому пенсія, призначена кілька років тому, часто менша за щойно призначену при однакових стажі і заробітку.
Покроковий приклад розрахунку пенсії у 2026 році
Вихідні дані: 35 років стажу і зарплата на рівні середньої
Візьмемо чоловіка, який звертається за пенсією у 2026 році у віці 60 років і має 35 років, тобто 420 місяців, страхового стажу. Усе життя він отримував офіційну зарплату на рівні середньої по країні, тому його індивідуальний коефіцієнт дорівнює 1,0. Надбавки і доплати у прикладі не враховуємо.
Розрахунок коефіцієнтів і суми
Розрахунок виконують у тій самій послідовності, що й ПФУ. Цифри в кожному кроці можна перевірити звичайним калькулятором:
- Визначаємо показник середньої зарплати для 2026 року: Зс = 17 482,87 грн.
- Рахуємо Кз: сума місячних коефіцієнтів, поділена на 420 місяців, дає 1,0.
- Знаходимо заробіток для пенсії: Зп = 17 482,87 × 1,0 = 17 482,87 грн.
- Рахуємо коефіцієнт стажу: Кс = 420 × 1%: 12 = 0,35.
- Обчислюємо пенсію: П = 17 482,87 × 0,35 = 6 119,00 грн.
- Порівнюємо результат з мінімальними гарантіями і максимальною межею 25 950 грн.
Порівняння з мінімальною пенсією
Якщо той самий чоловік заробляв удвічі менше за середню, його Кз становить 0,5, а пенсія 17 482,87 × 0,5 × 0,35 = 3 059,50 грн. За статтею 28 мінімальна пенсія за повного стажу (35 років для чоловіків, 30 для жінок) дорівнює прожитковому мінімуму 2 595 грн, а для непрацюючих пенсіонерів від 65 років не менша за 40% мінімальної зарплати, тобто 3 458,80 грн. За даними уряду, після індексації з 1 березня 2026 року пенсіонери до 70 років з повним стажем отримують не менше 3 725 грн, тож у такому разі ПФУ призначить доплату до цього рівня.
Чому дві однакові зарплати дають різні пенсії
Різний стаж і перерви у сплаті ЄСВ
Кожен рік стажу додає до Кс 0,01, тому різниця у 5 років означає приблизно 14% різниці у пенсії. Місяць зараховують до стажу повністю лише тоді, коли внесок з нього не менший за мінімальний, у 2026 році 1 902,34 грн. Неповні місяці і роки без офіційної роботи прямо зменшують Кс.
Різний рік виходу на пенсію
Порівняємо двох людей, які все життя отримували середню по країні зарплату. Персонаж А звернувся у 2026 році з 38 роками стажу, а персонаж Б вийшов на пенсію у 2025 році з 33 роками стажу. Навіть після індексації на 12,1% різниця між ними перевищує 1 000 грн на місяць:
| Параметр | Персонаж А | Персонаж Б |
|---|---|---|
| Страховий стаж | 38 років (456 місяців) | 33 роки (396 місяців) |
| Рік виходу на пенсію | 2026 | 2025 |
| Показник середньої зарплати Зс | 17 482,87 грн | 15 057,09 грн |
| Коефіцієнт заробітку Кз | 1,0 | 1,0 |
| Коефіцієнт стажу Кс | 0,38 | 0,33 |
| Пенсія при призначенні | 6 643,49 грн | 4 968,84 грн |
| Орієнтовна пенсія з березня 2026 року | 6 643,49 грн | 5 570,07 грн (після індексації на 12,1%) |
Неофіційна зарплата і мінімальний ЄСВ
Якщо роботодавець показує мінімальну зарплату, а решту платить «у конверті», ПФУ бачить лише офіційну частину. У 2025 році мінімальна зарплата становила 8 000 грн при середній 20 653,55 грн, тобто коефіцієнт такого місяця лише 0,387. ФОП, які роками сплачують мінімальний ЄСВ, мають схожу картину, бо стаж у них повний, а Кз низький.
Як збільшити майбутню пенсію ще до виходу
Перевірка і виправлення даних у реєстрі
Індивідуальні відомості про стаж і зарплату варто переглянути на вебпорталі ПФУ за кілька років до пенсійного віку. Пропущені місяці, неповні роки і помилки роботодавців у звітності простіше виправити, поки підприємство ще працює.
Докупівля стажу та добровільна сплата ЄСВ
Добровільна участь у системі дозволяє сплачувати внески наперед, від 1 902,34 грн на місяць у 2026 році. Докупівля стажу за минулі періоди обходиться вдвічі дорожче, приблизно 45 656 грн за рік. Це вигідно, коли бракує кількох років до необхідного стажу: у 2026 році для виходу в 60 років потрібно 33 роки, у 63 роки 23 роки, а у 65 років 15 років.
Відкладений вихід на пенсію і надбавка за понаднормовий стаж
Якщо звернутися за пенсією пізніше, ніж з’явилося право на неї, за статтею 29 пенсію збільшують на 0,5% за кожен повний місяць відстрочки, а понад 60 місяців на 0,75%. Відстрочка на 2 роки підніме пенсію з прикладу вище приблизно до 6 853 грн, а додатковий стаж за ці роки ще й збільшить Кс. Також за кожен рік стажу понад 35 у чоловіків і 30 у жінок пенсію збільшують на 1%, але не більше ніж на 1% прожиткового мінімуму, тобто до 25,95 грн на місяць.
Пенсійна реформа 2027 року: що відомо
Розпорядженням Кабміну № 999-р від 30 вересня 2026 року уряд доручив Мінсоцполітики до кінця жовтня підготувати законопроєкт про пенсійну реформу. Наразі це лише план, і конкретних змін формули ще не ухвалено.
Поширені запитання
Чи враховує ПФУ всю зарплату за життя?
Автоматично враховують заробіток за весь стаж з 1 липня 2000 року за даними реєстру застрахованих осіб. Період до цієї дати додають лише за заявою, обираючи будь-які 60 місяців поспіль і підтверджуючи зарплату довідкою.
Що буде, якщо зарплата була «в конверті»?
Неофіційні виплати не потрапляють до звітності, тому ПФУ їх не бачить і не враховує в Кз. Довести таку зарплату після виходу на пенсію практично неможливо, тож пенсію розрахують лише з офіційної частини.
Чи можна самостійно розрахувати пенсію онлайн?
Так, в особистому кабінеті на вебпорталі ПФУ є сервіс орієнтовного розрахунку, який використовує ваші дані про стаж і зарплату з реєстру. Результат буде орієнтовним, бо остаточну суму визначають на дату звернення з урахуванням чинного показника середньої зарплати.
