На конференції FinRetail-2026 Артем Ковбель, сертифікований аудитор, учасник рейтингу Forbes 30 до 30 / 40 до 40 і співвласник Crowe Erfolg, виступив із доповіддю про форензик та внутрішнє шахрайство.
Компанії щороку втрачають значний відсоток доходу через внутрішній фрод: відкати, схеми із закупівлями, «мертві душі» у штаті та маніпуляції з фінансовою звітністю. Для власників і топменеджерів захист активів стає питанням збереження вартості бізнесу.
Ковбель наголосив на ролі психології у шахрайстві та на тому, що форензик-експерти спираються на кілька теоретичних підходів для виявлення ризиків. «Шахрайство рідко починається з масштабних розкрадань. Зазвичай це ланцюжок дрібних дій, які співробітник виправдовує у власній голові. Якщо у компанії є діри в системі контролю, це створює ідеальну можливість для втілення будь-якого з цих психологічних сценаріїв», — зауважив Артем Ковбель.
Спікер також звернув увагу на втрату контролю, коли власник відходить від операційного управління: «Коли власник виходить із операційки, йому здається, що все під контролем, поки він дивиться на „красиві“ звіти. Але фактично він втрачає пульс компанії. Forensic — це той інструмент, який повертає власникові реальний контроль і дає змогу побачити об’єктивну картину», — наголосив експерт.
У виступі була представлена карта критичних зон і перелік найпоширеніших схем, з якими стикаються форензик-аудити. Найчастіше згадувалися:
- відкати
- схеми із закупівлями
- «мертві душі» у штаті
- маніпуляції з фінансовою звітністю
«Вчасно проведений форензик дозволяє не лише знайти, куди „витікають“ гроші, а й побудувати архітектуру безпеки, де шахрайство стане просто неможливим», — підсумував Артем Ковбель.
