На конференции FinRetail-2026 Артем Ковбель, сертифицированный аудитор, участник рейтинга Forbes 30 до 30 / 40 до 40 и совладелец Crowe Erfolg, выступил с докладом о форензике и внутреннем мошенничестве.
Компании ежегодно теряют значительную долю дохода из‑за внутреннего фрода: откаты, схемы с закупками, «мертвые души» в штате и манипуляции с финансовой отчетностью. Для собственников и топ‑менеджеров защита активов становится вопросом сохранения стоимости бизнеса.
Ковбель подчеркнул роль психологии в мошенничестве и отметил, что форензик‑эксперты опираются на несколько теоретических подходов для выявления рисков. «Мошенничество редко начинается с масштабных хищений. Обычно это цепочка мелких действий, которые сотрудник оправдывает в собственной голове. Если в компании есть дыры в системе контроля, это создает идеальную возможность для воплощения любого из этих психологических сценариев», — отметил Артем Ковбель.
Спикер также обратил внимание на потерю контроля, когда собственник уходит от операционного управления: «Когда собственник выходит из операционной деятельности, ему кажется, что все под контролем, пока он смотрит на «красивые» отчеты. Но фактически он теряет пульс компании. Форензик — это тот инструмент, который возвращает собственнику реальный контроль и позволяет увидеть объективную картину», — подчеркнул эксперт.
В выступлении была представлена карта критических зон и перечень наиболее распространенных схем, с которыми сталкиваются форензик‑аудиты. Чаще всего упоминались:
- откаты
- схемы с закупками
- «мертвые души» в штате
- манипуляции с финансовой отчетностью
«Своевременно проведённый форензик позволяет не только найти, куда «текут» деньги, но и выстроить архитектуру безопасности, где мошенничество станет просто невозможным», — подвёл итог Артем Ковбель.
