Граждане Украины могут вывозить за границу наличные и банковские драгоценные металлы без ограничения максимальной суммы. Если общая стоимость валютных ценностей равна или превышает 10 тысяч евро, необходимо заполнить таможенную декларацию и предоставить подтверждающие документы.
Порог декларирования и объем подтверждений
Физические лица могут перевозить через таможенную границу наличные в гривнах, иностранной валюте и банковские металлы на общую сумму, меньшую эквивалента 10 тысяч евро, без письменного декларирования. Таможенная декларация — письменный документ, который подается на таможне при перевозке товаров или ценностей через границу.
Если сумма равна или превышает 10 тысяч евро, нужно задекларировать всю сумму. Резидент, который вывозит более 10 тысяч евро, должен предоставить документы, подтверждающие снятие средств именно со собственного банковского счёта. Резидент — лицо, которое относится к налоговым или правовым отношениям Украины по критериям, установленным законодательством.
Какие именно суммы и документы подлежат подтверждению
Подтверждение требуется только на сумму превышения лимита. Например, при перевозке эквивалента 15 тысяч евро декларацию заполняют на всю сумму, а документы о снятии средств нужно предоставить на 5 тысяч евро — сумму, которая превышает 10 тысяч евро.
Если наличные обменивали, дополнительно может понадобиться квитанция о валютно-обменной операции. Типичные ситуации: лицо, которое везёт 15 000 евро, должно задекларировать всю сумму и показать документы на 5 000 евро; представитель по доверенности не может использовать документы о снятии с чужого счёта для вывоза средств свыше 10 000 евро.
Какие документы таможенники принимают и срок их действия
Для подтверждения снятия средств со своего счёта может использоваться выписка из банка, которая подтверждает снятие средств со собственного счёта. Выписка банка может быть единственным подтверждающим документом, и дополнительно предоставлять кассовый чек или другой документ не обязательно, если выписка содержит необходимую информацию.
Справки, выписки и другие документы, подтверждающие снятие наличных со собственного счёта для их вывоза за границу, действительны в течение 90 календарных дней со дня снятия средств. Если деньги сняты со счёта ранее, чем за 90 дней до пересечения границы, такие документы не будут соответствовать требованию.
Правила для представителей и примеры ситуаций
Закон разрешает представителю владельца получить наличные в банке на основании надлежаще оформленной доверенности, но документы о снятии средств с чужого счёта не могут использоваться представителем в качестве подтверждения для вывоза более чем 10 тысяч евро. Для вывоза суммы свыше порога резидент должен подтвердить её снятие именно со своего счёта в украинском банке.
Примеры: 1) Лицо везёт эквивалент 15 000 евро — должно задекларировать 15 000 евро и показать банковские документы на 5 000 евро. 2) Представитель, который снял деньги по доверенности со чужого счёта, не сможет использовать эти документы как подтверждение для вывоза более чем 10 000 евро.
