В ноябре 2026 года у предпринимателей три главных дедлайна: 9 листопада ФОП 3 группы подают декларацию за III квартал, 19 листопада уплачивают по ней єдиний податок и військовий збір, а 20 листопада ФОП 1 и 2 групп вносят аванс ЄП и військовий збір за ноябрь. Для работодателей 9 листопада также является последним днем подачи налогового расчета за III квартал, а до 20 листопада нужно уплатить ЄСВ с октябрьской зарплаты.
Ни один из этих сроков в 2026 году не приходится на выходной, поэтому переносов нет. Ниже собрана сводная таблица по датам и пояснения для каждой группы, общей системы и ФОП с наемными работниками.
Ключевые даты ноября 2026 года для ФОП
Ноябрь относится к самым насыщенным месяцам, поскольку в нём сходятся квартальная отчетность за липень-вересень и ежемесячные платежи. Для быстрой ориентации запомните следующие даты:
- 9 листопада, понедельник: декларация 3 группы за 9 месяцев и налоговый расчет ФОП-работодателей за III квартал;
- 19 листопада, четвер: уплата ЄП и військовий збір 3 группы за III квартал;
- 20 листопада, п’ятниця: аванс ЄП и ВЗ 1-2 групп, ПДВ-декларация за октябрь, ЄСВ за работников;
- 30 листопада, понедельник: уплата ПДВ за октябрь и ПДФО с начисленной, но не выплаченной зарплаты.
| Дата | Что сделать | Кто | Сумма/примечание |
|---|---|---|---|
| 09.11 | Подать декларацию плательщика ЄП за 9 месяцев | ФОП 3 групи | Без додатка 1 з ЄСВ |
| 09.11 | Подать налоговый расчет за III квартал | ФОП-работодатели | ПДФО, ВЗ і ЄСВ за липень-вересень |
| 09.11 | Подать квартальную декларацию по ПДВ | Платники ПДВ з квартальним періодом | Сплата до 19.11 |
| 19.11 | Уплатить ЄП і ВЗ за III квартал | ФОП 3 групи | 5% або 3% доходу плюс 1% ВЗ |
| 20.11 | Уплатить аванс ЄП і ВЗ за ноябрь | ФОП 1 і 2 групи | До 332,80 / 1 729,40 грн плюс 864,70 грн |
| 20.11 | Подать декларацию по ПДВ за октябрь | Платники ПДВ з місячним періодом | Сплата до 30.11 |
| 20.11 | Уплатить ЄСВ за октябрь | ФОП-работодатели | 22% нарахованої зарплати |
| 30.11 | Выплатить зарплату за первую половину ноября | ФОП-работодатели | ПДФО 18% и ВЗ 5% в день выплаты |
9 листопада: декларація 3 групи і розрахунок за працівників
Квартальные отчёты подаются в течение 40 календарных дней после окончания квартала. III квартал завершился 30 вересня, поэтому предельный день приходится на 9 листопада 2026 года, и это обычный рабочий понедельник.
19 листопада: сплата ЄП і ВЗ 3 групи
Задекларированные суммы уплачивают в течение 10 календарных дней после предельного срока подачи декларации. Следовательно, последний день оплаты єдиного податку и військового збору за III квартал — 19 листопада, четверг.
20 листопада: аванс ЄП і ВЗ 1-2 груп
Предприниматели 1 и 2 групп вносят налоги авансом за текущий месяц. Поэтому платёж за ноябрь должен поступить не позднее 20 листопада, и это пятница.
Сроки для ФОП 1 и 2 груп у листопаді
Авансовий ЄП за листопад
Ставку для 1 групи устанавливает местный совет в пределах до 10% прожиткового мінімуму 3 328 грн, то есть до 332,80 грн в месяц. Для 2 групи граничный размер составляет 20% минимальной зарплаты 8 647 грн, что равно 1 729,40 грн.
Точную ставку проверьте в решении своей громады. Если за III квартал лимит дохода превышен, налог 15% с суммы превышения уплачивают до 19 листопада.
Військовий збір 864,70 грн
Для 1 и 2 групп військовий збір фиксирован и составляет 10% минимальной зарплаты, то есть 864,70 грн в месяц. Его уплачивают в тот же срок, что и ЄП, но на отдельный бюджетный счёт.
Сплата наперед за грудень
Податковий кодекс позволяет внести єдиний податок заранее, но не дальше чем до конца текущего года. Поэтому в ноябре можно сразу оплатить и грудень, чтобы не отвлекаться на платёж в предпраздничный период.
Сроки для ФОП 3 групи у листопаді
Декларація за 9 місяців без додатка ЄСВ
Доход в декларации показывают накопительным итогом с начала года, а к уплате определяется только разница с декларацией за полгода. Отчёт подают по форме F0103309 через Електронний кабінет з КЕП або Дія.Підписом.
Додаток 1 з ЄСВ до квартальної декларації не додают, потому что его подают только в годовой декларации. Исключение составляют случаи закрытия ФОП или перехода на общую систему.
Сплата 5% або 3% і ВЗ 1%
Неплатники ПДВ уплачивают 5% дохода, а платники ПДВ 3%. Независимо от ставки ЄП військовий збір для 3 групи составляет 1% дохода за квартал.
Например, при доходе 400 000 грн в III квартале ЄП по ставке 5% составляет 20 000 грн, а військовий збір 4 000 грн. Лимит дохода на 2026 рік равен 10 091 049 грн.
ПДВ-звітність для платників 3%
При месячном налоговом периоде декларацию по ПДВ за октябрь подают до 20 листопада, а налог уплачивают до 30 листопада. Если выбран квартальный период, декларация за III квартал должна была быть подана до 9 листопада, а уплата — до 19 листопада.
ФОП на загальній системі: листопадові дедлайни
Авансовий ПДФО за III квартал
Авансы по ПДФО плательщики общей системы уплачивают до 20 числа месяца после квартала, поэтому платёж за III квартал должен был поступить до 20 жовтня. В ноябре аванс ежемесячно платят только ФОП, которые продают топливо в розничной торговле.
За IV квартал аванс не рассчитывают, а окончательный ПДФО определяется в годовой декларации. Если аванс за III квартал не уплачен, внесите его как можно скорее, чтобы не накапливать долг.
Військовий збір 5%
Плательщики общей системы уплачивают військовий збір 5% от чистого налогооблагаемого дохода. Авансовых платежей по сбору в течение года не предусмотрено, поэтому его начисляют и уплачивают по итогам года вместе с ПДФО.
ЄСВ з чистого доходу
ЄСВ за себя плательщик общей системы уплачивает ежеквартально не позднее 19 числа месяца после квартала, поэтому платёж за III квартал должен был поступить до 19 жовтня. В ноябре обязательного платежа нет, а за IV квартал нужно уплатить до 19 січня 2027 року.
ФОП-роботодавці: звіти і платежі за працівників
Зарплата за жовтень і ПДФО
ПДФО 18% и військовий збір 5% удерживают с зарплаты и уплачивают одновременно с её выплатой. Если зарплата за жовтень начислена, но не выплачена, налоги с неё нужно перерахувати до 30 листопада.
Зарплату выплачивают как минимум дважды в месяц, поэтому до конца ноября необходима выплата за первую половину месяца. Размер зарплаты за полную ставку не может быть меньше 8 647 грн.
ЄСВ за найманих працівників
ЄСВ за работников ФОП-работодатель уплачивает не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем начисления. За жовтневую зарплату взнос 22% нужно перечислить до 20 листопада.
Податковий розрахунок за III квартал
Отдельного отчёта 4ДФ нет с 2021 года, так как его объединили со звітом по ЄСВ в один податковий розрахунок. ФОП-работодатели подают его ежеквартально, и за липень-вересень срок истекает 9 листопада.
Как не пропустить сроки: инструменты и напоминания
Офіційний податковий календар ДПС
Податковий календар на каждый месяц публикует Державна податкова служба. В нём сроки учитывают переносы из‑за выходных дней, поэтому лучше сверяться именно с ним.
Контроль через Електронний кабінет
В Електронному кабінеті видно состояние расчётов с бюджетом, начисления и уплаченные суммы по каждому налогу. Там же хранятся квитанции о приёме отчётов.
После каждой оплаты проверяйте, зачислен ли платёж на правильный счёт. Переплату по одному налогу автоматически не засчитывают в счёт другого.
Що робити, якщо строк уже пропущено
За неподачу декларации вовремя предусмотрен штраф 340 грн, а за повторное нарушение в течение года — 1 020 грн. Невыплата задекларированного налога влечёт штраф 5% при задержке до 30 дней и 10% более 30 дней, а с 91‑го дня начисляется пеня. Порядок действий такой:
- подайте отчёт как можно скорее, даже с опозданием, чтобы не накапливать нарушения;
- уплатите налог сразу, чтобы штраф не вырос с 5% до 10%;
- дождитесь налогового уведомления‑решения о штрафе и проверьте расчёт;
- в случае несогласия оспорьте решение в административном порядке в течение 10 рабочих дней.
Распространённые вопросы
До якого числа ФОП 3 групи подає декларацію за III квартал 2026 року?
Декларацию за 9 месяцев 2026 года нужно подать до 9 листопада включительно. Уплатить єдиний податок и військовий збір за III квартал следует до 19 листопада.
Коли платити ЄП за листопад для 2 групи?
Єдиний податок за листопад ФОП 2 групи уплачивает до 20 листопада 2026 года. Вместе с ним в тот же срок нужно внести військовий збір 864,70 грн.
Що буде, якщо пропустити строк сплати єдиного податку?
Податкова начислит штраф 5% от суммы долга, если задержка не превышает 30 дней, и 10% при более долгой просрочке. После 90 дней неплаты дополнительно начисляется пеня, поэтому долг лучше погасить как можно раньше.
