Налоговая не видит ваших переводов на карту в режиме реального времени, потому что украинские банки не передают в ДПС обороты по счетам физических лиц автоматически. Данные об операциях могут попасть в государственные органы через финансовый мониторинг, по решению суда или через международный обмен CRS, если речь о счетах за рубежом.
Письмо из налоговой чаще всего означает письменный запрос о происхождении доходов, а не штраф. Ниже объяснено, кто и что видит, когда могут попросить пояснения и как ответить, чтобы не получить доначисления.
Какую информацию о картах получает налоговая
Информация о счетах граждан защищена банковской тайной согласно статьям 60-62 Закону «Про банки і банківську діяльність». Разгласить её банк может только в случаях, прямо предусмотренных законом, поэтому общее представление о «налоговой, которая видит каждую гривну» не соответствует действительности.
| Источник | Какие данные | Основание |
|---|---|---|
| Банк | Полные данные о ваших операциях, источник средств, уровень риска | Закон №361-IX, договір обслуговування |
| Держфінмоніторинг | Сообщения банков о пороговых и подозрительных операциях | Закон №361-IX |
| ДПС | Доходы от налоговых агентов, декларации, реестры имущества, ответы на запросы | Податковий кодекс, ст. 72-73 |
| Обмін CRS | Счета украинцев за границей: остаток, проценты, дивиденды | Закон №2970-IX, Багатостороння угода CRS |
Что банк передает в ДПС, а что нет
ДПС получает от работодателей и других налоговых агентов данные о выплаченных вам доходах, которые видны в довідці ОК-7. Обычные переводы с карты на карту между знакомыми, родственниками или покупателями в налоговую автоматически не поступают. Сведения об операциях конкретного человека налоговая может получить только в порядке, определенном законом, в частности по решению суда.
Финмониторинг и Держфінмоніторинг
По статье 20 Закону №361-IX пороговая операция имеет сумму от 400 000 грн и хотя бы одну дополнительную признак. Это операции с наличностью, переводы за границу, операции политически значимых лиц или участников из стран, которые не выполняют рекомендации FATF. Отдельно банк сообщает о подозрительных операциях на любую сумму, а Держфінмоніторинг анализирует эти данные и при наличии оснований передает материалы правоохранительным органам.
Обмен данными через CRS
Первый автоматический обмен информацией о финансовых счетах Украина завершила 30 вересня 2024 року, а в 2025 году данные предоставили уже 71 иностранная юрисдикция. ДПС получает остаток счета на конец года и сумму процентов, дивидендов и других доходов. У вересні 2026 року ДПС приєдналася до оновленого стандарту CRS, обмін за яким почнеться у 2027 році.
Когда банк запрашивает пояснения по переводам
Банк обязан знать своего клиента и понимать, откуда у него деньги. Чаще всего внимание финмониторинга привлекают такие признаки:
- частые поступления от многих разных людей;
- обороты, значительно превышающие официальный доход;
- транзит, когда деньги поступают и почти сразу переводятся дальше;
- назначение платежа вроде «оплата за товар» на личной карте;
- крупные операции с наличными или переводы за границу.
Регулярные поступления от разных лиц
Десятки мелких переводов от незнакомых людей ежемесячно выглядят как продажа товаров или услуг. Банк может попросить пояснить их природу и повысить вам уровень риска, даже если общая сумма невелика.
Превышение лимитов P2P
По Меморандуму банков исходящие P2P-переводы ограничены суммой 100 000 грн в месяц для клиентов низкого и среднего риска и 50 000 грн для клиентов высокого риска. Чтобы получить индивидуальный лимит, банк попросит подтвердить доход документами.
Признаки предпринимательской деятельности
Систематическая продажа одинаковых товаров, навязанные платежи и реклама услуг в соцсетях свидетельствуют о бизнесе. В таком случае банк может порекомендовать открыть счет ФОП или ограничить обслуживание карты.
Письмо от налоговой: когда приходит и что в нем
ДПС имеет право отправить письменный запрос о полученных доходах любому плательщику, если данные налоговой информации указывают на возможное нарушение. Такие запросы физическим лицам приходят почтой заказным письмом или в Електронний кабінет, если вы им пользуетесь.
Типичные формулировки писем ДПС
Обычно в запросе просят пояснить источники происхождения средств, указать, подавалась ли декларация, и добавить подтверждающие документы. Законный запрос по пункту 73.3 Податкового кодексу должен содержать конкретное основание, перечень нужных документов, подпись руководителя или заместителя и печать органа. Если этих реквизитов нет, обязанности предоставлять документы нет, но лучше ответить мотивированным отказом.
Налоговая консультация или налоговое уведомление
Запрос — это лишь просьба предоставить информацию, и налог по нему не начисляют. Налоговая консультация вообще не касается проверок, потому что это ответ ДПС на ваше собственное обращение относительно применения закона. Податкове повідомлення-рішення ДПС составляет после проверки, и в нем уже указана сумма налога и штрафа. Его можно оспорить в вышестоящий орган ДПС в течение 10 рабочих дней после получения или в суде.
Сроки ответа
Общий срок ответа на запрос составляет 15 рабочих дней с дня, следующего за днем получения. Если запрос связан со встречной сверкой, срок сокращается до 10 рабочих дней, но точный срок всегда указан в письме. За не предоставление ответа предусмотрен штраф в одну минимальную зарплату, то есть 8 647 грн у 2026 році, а также молчание может стать основанием для внеплановой проверки.
Как ответить банку или налоговой
Ответ должен быть письменным, кратким и подкреплен документами. Порядок действий такой:
- Проверьте, кто отправил запрос, его номер, основание и срок ответа.
- Составьте перечень поступлений, о которых спрашивают, с датами и суммами.
- Объясните природу каждой группы переводов: подарок, займ, собственные средства, продажа имущества.
- Добавьте копии документов, подтверждающих объяснения.
- Отправьте ответ до истечения срока и сохраните подтверждение отправки.
Документы: договоры, декларации, ДРФО
Подойдут довідки ОК-5 і ОК-7 з «Дії», сведения из Державного реєстру фізичних осіб про доходи, налоговые декларации, договоры купли-продажи и выписки из других банков. Для переводов между своими счетами достаточно выписок, которые показывают, что деньги ушли с вашей же карты.
Объяснения о займах, подарках, продаже имущества
Подарки от членов семьи первого и второго ступеня родства облагаются по нулевой ставке. Это родители, супруг(а), дети, братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки, а денежный подарок от других лиц облагается налогом. Возвратный займ без процентов не является доходом, если его возвращают, поэтому стоит иметь письменный договор займа.
Когда стоит привлечь юриста
Консультация нужна, если запрос касается крупных сумм, нескольких лет или уже передан на проверку. Юрист поможет оценить законность запроса и составить ответ, который не создаст новых рисков.
Как не получить доначисление налога
Если ДПС докажет, что поступления были облагаемым доходом, начислят 18% ПДФО и 5% военного сбора. К этому добавляется штраф 10% от суммы налога, при умышленном занижении 25%, а также пеня и штраф за неподачу декларации 340 грн.
Разделение личных и бизнес-денег
Держите отдельную карту для личных расходов и семейных переводов. Так в случае запроса будет проще показать, что поступления не связаны с продажей товаров или услуг.
Регистрация ФОП для регулярного дохода
Если вы регулярно продаете товары или предоставляете услуги, зарегистрируйтесь ФОП и принимайте оплату на счет предпринимателя. Единый налог для большинства физических лиц обходится дешевле, чем доначисление 23% вместе со штрафами.
Своевременное декларирование
Разовый доход, например от сдачи квартиры или подарка от знакомого, задекларируйте самостоятельно. Декларацию за 2026 год стоит подать до 30 апреля 2027 года, а налог уплатить до 31 липня 2027 року.
Частые вопросы
Передает ли банк налоговой все переводы?
Нет, автоматической передачи переводов физлиц в ДПС нет. Банк сообщает только Держфінмоніторинг и только о пороговых или подозрительных операциях.
Могут ли обложить налогом переводы от родственников?
Деньги от родителей, детей, супруг(а), братьев, сестер, бабушек, дедушек и внуков облагаются по нулевой ставке. Перевод от более дальних родственников или знакомых как подарок является облагаемым доходом.
Что делать, если банк заблокировал карту?
Ответьте на запрос банка и подайте документы о происхождении средств через приложение или отделение. Если решение кажется безосновательным, подайте жалобу в банк, а затем в НБУ.
Придет ли письмо от налоговой после продажи вещей на OLX?
Разовая продажа собственных бывших в употреблении вещей не является предпринимательской деятельностью. Закон №4903-IX про звітування цифрових платформ Рада ухвалила 9 червня 2026 року, но по состоянию на жовтень он не подписан, поэтому платформы пока не передают данные о продавцах в ДПС.
